{"id":37793,"date":"2025-10-02T20:48:00","date_gmt":"2025-10-02T20:48:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.iprofesional.com\/impuestos\/438779-alerta-para-argentinos-con-cuentas-en-estados-unidos-por-que-arca-los-expuso"},"modified":"2025-10-02T20:48:00","modified_gmt":"2025-10-02T20:48:00","slug":"gran-hermano-arca-expuso-cuentas-de-argentinos-en-eeuu-por-error-y-hay-alerta-entre-contribuyentes","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/latecordoba.com\/index.php\/2025\/10\/02\/gran-hermano-arca-expuso-cuentas-de-argentinos-en-eeuu-por-error-y-hay-alerta-entre-contribuyentes\/","title":{"rendered":"Gran Hermano: ARCA expuso cuentas de argentinos en EEUU por error y hay alerta entre contribuyentes"},"content":{"rendered":"\n
<\/div>\n

En un extra\u00f1o suceso, ARCA <\/a>public\u00f3 en la secci\u00f3n Nuestra Parte, a la que ingresa cada contribuyente con Clave Fiscal, informaci\u00f3n sobre las cuentas bancarias en Estados Unidos y en pa\u00edses de la OCDE<\/strong>. Luego, dej\u00f3 trascender que fue un “error”, y a eso de las 14 del mismo d\u00eda baj\u00f3 todos los datos e, incluso, las pesta\u00f1as “FATCA” y “CRS” que aparec\u00edan al ingresar a Nuestra Parte.<\/p>\n

FATCA <\/a>es la sigla que identifica al acuerdo de intercambio de informaci\u00f3n financiera con Estados Unidos<\/strong> y CRS es el “Common Reporting Standard”, que se usa para los intercambios entre pa\u00edses europeos y de Europa con otros pa\u00edses americanos o americanos entre s\u00ed (modelo OCDE), explica Guillermo P\u00e9rez, CEO del Grupo GNP.<\/p>\n

El primer env\u00edo de informaci\u00f3n por FATCA tuvo lugar en septiembre<\/strong> pasado, y est\u00e9 o no est\u00e9 disponible para ser visualizada en Nuestra Parte, el hecho es que ARCA tiene los datos y puede iniciar fiscalizaciones de cuentas no declaradas en Estados Unidos<\/a>.<\/p>\n

La implicancia de que ARCA haga conocer a los contribuyentes la informaci\u00f3n atinente a los activos de titularidad de los mismos con la que cuenta es clara: es un llamado a la debida ponderaci\u00f3n de tales activos en las declaraciones juradas de los impuestos a las Ganancias<\/a> y sobre los Bienes Personales<\/span>, manifiesta Juan Pablo Baumann, del estudio PASBBA Abogados.<\/p>\n

Un error que pod\u00eda tener graves consecuencias<\/h2>\n

Desde ARCA aseguraron que se trat\u00f3 de un “error de interfaz”<\/strong> y se defendieron afirmando que “no se viol\u00f3 ning\u00fan secreto fiscal” y que la informaci\u00f3n ya hab\u00eda sido eliminada. Sin embargo, desde el Gobierno habr\u00eda sido visto como una “imprudencia” levantar revuelo entre los contribuyentes a pocos d\u00edas de las elecciones legislativas.<\/p>\n

En tal sentido, para visualizar la informaci\u00f3n cada contribuyente deb\u00eda ingresar con su Clave Fiscal <\/strong>al sitio web de AFIP y no hubo un listado masivo publicado porque debe resguardarse la informaci\u00f3n e intimidad del contribuyente con los mayores est\u00e1ndares de seguridad inform\u00e1tica, aclara Fernando L\u00f3pez Chiesa, del estudio Lisicki, Litvin & Abelovich.<\/p>\n

Los contadores ya se lanzaban a verificar si la cuenta que aparece<\/strong> all\u00ed se encuentra informada dentro de la declaraci\u00f3n jurada, quien declara fiscalmente la titularidad de la cuenta y en qu\u00e9 porcentaje.<\/p>\n

Ya finaliz\u00f3 el plazo para la presentaci\u00f3n de la informaci\u00f3n 2023 y 2024 y tambi\u00e9n las 3 etapas del Blanqueo para exteriorizar cuentas no declaradas en el exterior. Quien no lo haya hecho y la cuenta no est\u00e9 declarada, podr\u00e1 enfrentarse a que ARCA determine un incremento patrimonial no justificado, determinando el Impuesto a las Ganancias, con intereses y multas, y tambi\u00e9n Bienes Personales<\/span>, de corresponder, enfatiza L\u00f3pez Chiesa.<\/p>\n

Qu\u00e9 fue lo que public\u00f3 ARCA sobre cuentas bancarias<\/h2>\n
\"Pesta\u00f1a<\/p>\n

Pesta\u00f1a FATCA<\/p>\n<\/div>\n

A trav\u00e9s del microsito “Nuestra Parte” de ARCA<\/strong>, se dio a conocer informaci\u00f3n que recibi\u00f3 el organismo a trav\u00e9s del intercambio de informaci\u00f3n de entidades financieras del exterior que recibi\u00f3 durante el mes de septiembre, indica L\u00f3pez Chiesa, y explica:<\/p>\n

Luego de que durante la semana ARCA estuvo adaptando y cargando los sistemas<\/strong>, comenz\u00f3 este jueves a verse la informaci\u00f3n de cuentas de Estados Unidos de titularidad individual del contribuyente individual.<\/p>\n

En la informaci\u00f3n que se informa hasta el momento es:<\/p>\n

    \n
  • Pa\u00eds de radicaci\u00f3n de la cuenta.<\/li>\n
  • N\u00famero de cuenta.<\/li>\n
  • Instituci\u00f3n Financiera.<\/li>\n<\/ul>\n

    C\u00f3mo apareci\u00f3 la informaci\u00f3n financiera<\/h2>\n

    En el micrositio Nuestra Parte, apareci\u00f3 una nueva solapa que dec\u00eda “FACTA” y hab\u00eda que entrar con la Clave Fiscal del cliente para ver la informaci\u00f3n<\/span>, describe P\u00e9rez, y se\u00f1ala:<\/p>\n

    Al lado, tambi\u00e9n aparec\u00eda una pesta\u00f1a “CRS”<\/strong> que mostraba la informaci\u00f3n de los otros intercambios autom\u00e1ticos con otros pa\u00edses que no son FATCA, algo que antes tampoco estaba.<\/p>\n

    \"Pesta\u00f1a<\/p>\n

    Pesta\u00f1a CRS<\/p>\n<\/div>\n

    Respecto de las cuentas de EE.UU., se comparti\u00f3 informaci\u00f3n de 2023 y 2024<\/strong>, ya que el Acuerdo est\u00e1 vigente desde el 1\/1\/2023 y desde el 18\/1\/23 el IRS (agencia de recaudaci\u00f3n impositiva norteamericana) notific\u00f3 a ARCA la salvaguarda de los datos para hacer operativo el intercambio.<\/p>\n

    En <\/strong>algunos casos nos apareci\u00f3 solo 2023, en otros solo 2024 y en otros ninguno<\/strong> de los dos a\u00f1os cuando hay cuentas americanas.<\/p>\n

    A diferencia del sistema CRS, no aparec\u00edan saldos de las cuentas bancarias de Estados Unidos porque no es una informaci\u00f3n que se comparta<\/span>, advierte L\u00f3pez Chiesa, y remarca que ARCA tambi\u00e9n tiene la informaci\u00f3n de la renta cuando es superior a u$s10. Pero en este caso, el organismo no public\u00f3 las rentas devengadas en cada periodo.<\/p>\n

    Cu\u00e1l es el castigo por incremento patrimonial no justificado<\/h2>\n

    Un incremento patrimonial no justificado est\u00e1 severamente sancionado por el ordenamiento tributario, subraya Baumann, y precisa:<\/p>\n

    Sobre el valor del incremento patrimonial no justificado, incrementado en un 10%<\/strong>, ARCA reclamar\u00e1 35% de Impuesto a las Ganancias, 21% de IVA (con el agregado de que no genera cr\u00e9dito fiscal computable) y, de ser el caso, la incidencia de impuestos internos, m\u00e1s intereses.<\/p>\n

    A esto se suma una multa por defraudaci\u00f3n que como m\u00ednimo ascender\u00e1 al 200% <\/strong>del capital reclamado en concepto de Ganancias e IVA (y de impuestos internos de ser el caso.<\/p>\n

    Tambi\u00e9n una muy probable denuncia penal tributaria que se realizar\u00e1 contra el contribuyente en la medida en que cualquiera de los impuestos as\u00ed determinados supere el umbral de $1,5 millones en el a\u00f1o fiscal.<\/span><\/p>\n

    Para poner un ejemplo, si ARCA detectara un incremento patrimonial no justificado<\/strong> valuado en $100, reclamar\u00eda:<\/p>\n

      \n
    • $38,50<\/strong> de Ganancias<\/li>\n
    • $23,10<\/strong> de IVA que no resulta computable como cr\u00e9dito fiscal.<\/li>\n
    • Multa de por lo menos $77<\/strong> (200% de $38,5) por la presunta defraudaci\u00f3n en Ganancias.<\/li>\n
    • Multa por lo menos $46,20<\/strong> (200% de $23,10) por la presunta defraudaci\u00f3n en IVA.<\/li>\n
    • Intereses sobre el capital presuntamente adeudado en Ganancias e IVA, y la denuncia penal tributaria si se excedieran los umbrales m\u00ednimos de punibilidad, ello sin contar la eventual incidencia en impuestos internos de ser el caso.<\/li>\n<\/ul>\n

      En qu\u00e9 consiste FATCA<\/h2>\n

      ARCA ha publicado en “Nuestra Parte” informaci\u00f3n recibida en el marco del Acuerdo entre el Gobierno de la Rep\u00fablica Argentina y el Gobierno de los Estados Unidos de Am\u00e9rica para Mejorar el Cumplimiento Fiscal Internacional y para Implementar FATCA<\/span>, considera Leonardo Fern\u00e1ndez, de FLJ Consultores.<\/p>\n

      Este acuerdo establece que el t\u00e9rmino “Cuenta Declarable a la Argentina” <\/strong>significa una Cuenta Financiera abierta en una Instituci\u00f3n Financiera Estadounidense Sujeta a Declarar:<\/p>\n

        \n
      • En el caso de una Cuenta de Dep\u00f3sito<\/strong>, el titular de la cuenta es una persona humana residente en Argentina y se pagan m\u00e1s de u$s10 en intereses a dicha cuenta en cualquier a\u00f1o calendario.<\/li>\n
      • En el caso de una Cuenta Financiera<\/strong> distinta de una Cuenta de Dep\u00f3sito, el Titular de la Cuenta es un residente de Argentina, incluyendo Entidades que certifiquen que tienen residencia fiscal en Argentina, respecto de los ingresos pagados o acreditados, con fuente en los Estados Unidos, que est\u00e9n sujetos a ser declarados de conformidad con el cap\u00edtulo 3 del subt\u00edtulo A o el cap\u00edtulo 61 del subt\u00edtulo F del C\u00f3digo de Impuestos Internos de los Estados Unidos.<\/li>\n<\/ul>\n

        Muchos brockers en Estados Unidos asesoraban incorrectamente a sus clientes diciendo que el reporte que tuvo lugar este mes de septiembre nunca iba a suceder y que Estados Unidos no iba a enviar la informaci\u00f3n<\/span>, remarca Fern\u00e1ndez.<\/p>\n

        Este episodio con la publicaci\u00f3n de datos de FATCA por parte de ARCA, aunque se haya dado marcha atr\u00e1s, demuestra que, quienes no ten\u00edan declaradas estas cuentas y no ingresaron en el blanqueo deben empezar a trazar sus estrategias con sus asesores fiscales, porque el organismo ya posee un elemento importante para iniciar fiscalizaciones.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"\n

        <\/div>\n

        Estados Unidos inform\u00f3 el mes pasado a ARCA las cuentas de argentinos en ese pa\u00eds, y el organismo las public\u00f3 en su portal, pero horas despu\u00e9s las elimin\u00f3