{"id":14890,"date":"2023-08-03T19:12:00","date_gmt":"2023-08-03T19:12:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.iprofesional.com\/legales\/386359-cooperativas-y-mutuales-reglas-para-prevenir-lavado-de-activos"},"modified":"2023-08-03T19:12:00","modified_gmt":"2023-08-03T19:12:00","slug":"cooperativas-y-mutuales-deberan-aplicar-la-gestion-de-riesgos-en-prevencion-de-lavado-de-activos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/latecordoba.com\/index.php\/2023\/08\/03\/cooperativas-y-mutuales-deberan-aplicar-la-gestion-de-riesgos-en-prevencion-de-lavado-de-activos\/","title":{"rendered":"Cooperativas y mutuales deber\u00e1n aplicar la gesti\u00f3n de riesgos en prevenci\u00f3n de lavado de activos"},"content":{"rendered":"\n
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Luego de once a\u00f1os sin actualizaciones, la Unidad de Informaci\u00f3n Financiera<\/strong> (UIF<\/strong>) dicto la resoluci\u00f3n 99\/2023 que establece nuevas obligaciones para las empresas de la econom\u00eda social (cooperativas y mutuales)<\/strong>, en el marco de las tareas de gesti\u00f3n y prevenci\u00f3n de riesgos de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (LA\/FT)<\/span>. \n<\/p>\n

La nueva resoluci\u00f3n busca armonizar los procedimientos que deben llevar adelante los diferentes Sujetos Obligados Locales con los est\u00e1ndares internacionales, las buenas pr\u00e1cticas, gu\u00edas y pautas internacionales vigentes del Grupo de Acci\u00f3n Financiera Internacional (GAFI).\n<\/p>\n

El esfuerzo de actualizaci\u00f3n y adecuaci\u00f3n de la normativa aplicable a cada sector de la econom\u00eda tiene en cuenta resultados de las Evaluaciones Nacionales de Riesgos  de LA\/FT, que se encuentran publicados por la UIF en su sitio web, donde se establece la necesidad de que las entidades conozcan los riesgos a los que est\u00e1n expuestas, para as\u00ed, adoptar medidas para administrarlos y mitigarlos.\n<\/p>\n

Los inconvenientes para su implementaci\u00f3n<\/h2>\n

En virtud de la segmentaci\u00f3n propuesta por el Instituto de Asociativismo y Econom\u00eda Social (INAES), solamente se encuentran alcanzadas aquellas entidades incluidas en el art. 20 inc. 20 de la Ley N\u00b025.246, cooperativas y mutuales que realizan el servicio de gesti\u00f3n de pr\u00e9stamos o que otorgan pr\u00e9stamos personales y ayudas econ\u00f3micas a sus asociados mediante fondos provenientes de recursos propios y de cobro por deducci\u00f3n o recibo de haberes.\n<\/p>\n

Para este sector se incorpora nueva terminolog\u00eda: <\/span>\n<\/p>\n

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  • Autoevaluaci\u00f3n de riesgos;<\/li>\n
  • Efectividad del sistema preventivo;<\/li>\n
  • Noci\u00f3n de Grupo, que permite la simplificaci\u00f3n de determinadas funciones;<\/li>\n
  • Pol\u00edticas, procedimientos y controles;<\/li>\n
  • Alertas orientativas.<\/li>\n<\/ul>\n

    De esta forma, es de aplicaci\u00f3n el deber de prevenci\u00f3n seg\u00fan el enfoque basado en riesgo<\/strong>, por el cual las cooperativas y mutuales alcanzadas deber\u00e1n identificar, evaluar, entender y asumir los riesgos a los que est\u00e1n expuestas en su actividad habitual y regular. \n<\/p>\n

    La aplicaci\u00f3n de este enfoque, y la derivaci\u00f3n en el particular de la asunci\u00f3n de riesgos <\/strong>es un avance en t\u00e9rminos normativos; sin embargo ello traer\u00e1 diferentes inconvenientes para su aplicaci\u00f3n o un retroceso en los hechos.\n<\/p>\n

    Los primeros inconvenientes son producto de las caracter\u00edsticas propias de estos entes asociativos que se rigen por los principios de la fraternidad y cooperaci\u00f3n solidaria, el libre ejercicio del derecho pol\u00edtico de todos sus miembros y el fin de lucro capitalista. \n<\/p>\n

    De all\u00ed, que podemos encontrarnos con entidades que funcionan bajo un reglamento empresarial con diferentes \u00f3rganos colegiados o no, y gerencias con alto grado de experticia, frente a otras mucho m\u00e1s sencillas y administradas por sus propios asociados.\n<\/p>\n

    Por otro lado, la crisis econ\u00f3mica desalienta cualquier tipo de inversi\u00f3n en profesionales, sistemas y adecuaci\u00f3n que agudiza el problema de las entidades con reducida capacidad t\u00e9cnica, econ\u00f3mica y de miembros con idoneidad suficiente para llevar a cabo la tarea de prevenci\u00f3n y mitigaci\u00f3n de riesgos efectiva.\n<\/p>\n

    En su adecuaci\u00f3n el cooperativismo y mutualismo se diferenciara de los otros sectores como el bancario y asegurador que ya han aplicado el enfoque basado en riesgos, requiriendo de un mayor tiempo para llevar adelante su propia evaluaci\u00f3n y asunci\u00f3n de riesgos y la adecuaci\u00f3n de manuales y procesos internos<\/span>. \n<\/p>\n

    Sin dudas, la implementaci\u00f3n de todo ello supondr\u00e1 un nuevo golpe al bolsillo de los asociados beneficiarios de los servicios de las cooperativas de cr\u00e9dito y mutuales que otorgan ayudas econ\u00f3micas, a quienes se les trasladar\u00e1 el costo de la adecuaci\u00f3n. \n<\/p>\n

    En estas circunstancias, podr\u00edamos estar ante el inicio de un retroceso en la materia para el sector de las cooperativas y mutuales s\u00ed por la complejidad de las tareas delegadas por el estado muchas de las entidades cambian su rubro y soliciten su baja ante el regulador o simplemente terminen desatendiendo sus obligaciones, exponi\u00e9ndose a\u00fan m\u00e1s a este flagelo.\n<\/p>\n

    \n<\/div>\n

    Las alternativas para el sector<\/h2>\n

    Dadas las caracter\u00edsticas particulares del Asociativismo y la Econom\u00eda Social, la resoluci\u00f3n establece la posibilidad -y no la obligaci\u00f3n- de que los entes conformen un Comit\u00e9 de Prevenci\u00f3n de LA\/FT<\/strong>, para brindar apoyo al funcionario que cumpla las tareas del Oficial de Cumplimiento.\n<\/p>\n

    A su vez, podr\u00e1n depender de terceros para la ejecuci\u00f3n de diferentes tareas de Debida Diligencia<\/strong> e incorporar la figura del Revisor Externo Independiente<\/strong>, que podr\u00e1 realizar un an\u00e1lisis y recomendaciones sobre la calidad y efectividad de los procedimientos internos.\n<\/p>\n

    Dentro de las cuestiones relevantes que tendr\u00e1n que atender estos Sujetos Obligados se encuentra el establecimiento de reglas claras de identificaci\u00f3n, verificaci\u00f3n y aceptaci\u00f3n de clientes no presenciales; el envi\u00f3 de reportes de operaciones sospechosas “con la mayor prontitud posible”; y la aplicaci\u00f3n de medidas de Debida Diligencia Reforzadas<\/strong> ante relaciones comerciales con personas que por su actividad o jurisdicci\u00f3n sean identificadas por el GAFI como de alto riesgo.\n<\/p>\n

    En cuanto al deber informativo, se mantiene la emisi\u00f3n de reportes sistem\u00e1ticos a la autoridad de control, siendo en este caso el Reporte Mensual de Transacciones (RMT) y Reporte Sistem\u00e1tico Anual (RSA). \n<\/p>\n

    Conclusiones <\/h2>\n

    Como era previsible, en el marco de la actualizaci\u00f3n de la normativa aplicable a sus diferentes Sujetos Obligados que recepta las recomendaciones y el enfoque basado en riesgos aceptado internacionalmente, ha tocado el turno de las cooperativas y mutuales <\/strong>que ofrecen servicios financieros. \n<\/p>\n

    Al igual que para las organizaciones sin fines de lucro el objetivo es protegerlas del abuso y la utilizaci\u00f3n de sus estructuras sociales como veh\u00edculo para el Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo<\/strong> mediante la implementaci\u00f3n de medidas de mitigaci\u00f3n proporcionales a sus riesgos y que no desalienten sus actividades leg\u00edtimas, de acuerdo a lo que establecen las buenas pr\u00e1cticas en la materia y los est\u00e1ndares internacionales.\n<\/p>\n

    Si bien los desaf\u00edos son los mismos que se establecieron para las entidades financieras, el mercado de capitales y el sector asegurador por nombrar algunos de los que ya cuentan con su actualizaci\u00f3n normativa, las empresas de la econom\u00eda social deber\u00e1n superar diferentes dificultades propias e inherentes a su tipo social para la efectiva aplicaci\u00f3n del enfoque basado en riesgos, en la medida que prioricen la continuidad de sus servicios a sus asociados.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"\n

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    Entr\u00f3 en vigencia la aplicaci\u00f3n del enfoque basado en riesgos para las entidades de la econom\u00eda social. Lo que hay que saber